72 – quinta-feira, 28 de Agosto de 2014 Diário do Executivo
���������������������������������������������������������������������
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Paulo de Tarso Almeida Paiva
Presidente
�������������������������������
���������������
Ângela Maria Prata Pace Silva de Assis
Conselheira
Fabio Proença Doyle
Conselheiro
José Geraldo de Oliveira Prado
Conselheiro
������������������
Conselheiro
Leonardo Maurício Colombini Lima
Conselheiro
Mauro Lobo Martins Júnior
Conselheiro
����������������������������
Conselheira
Diretoria Executiva
�������������������������������
Presidente
������������������������������������
���������������
Bernardo Tavares de Almeida
Diretor
Fernando Lage de Melo
Diretor
Joao Antonio Fleury Teixeira
Diretor
Departamento de Controladoria
Giovani Rosemberg Ferreira Gomes
Contador CRC-MG - 075701/O-5
PARECER DO CONSELHO FISCAL
O Conselho Fiscal do Banco de Desenvolvimento de Minas
Gerais S.A. – BDMG, no exercício de suas atribuições legais e
estatutárias, tendo examinado o Relatório da Administração e as
Demonstrações Financeiras relativas ao primeiro semestre do
exercício de 2014, em reunião realizada no dia 26/08/2014,
considerando os termos do Relatório da empresa de Auditoria
PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes, expedido em
������������ ���� ����������� �� ��� �������� ���� ��� ���������� ������
������ ������������� ��� ������������� ���� ��� ��������� ����������
Belo Horizonte, 26 de agosto de 2014.
Pedro Meneguetti
Presidente
José Augusto Trópia Reis
Conselheiro
Paulo Sérgio Martins Alves
Conselheiro
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
������������������������������������������������������������
de Desenvolvimento de Minas Gerais S.A. – BDMG. (“Banco”),
que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2014
e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do
����������� �������� �� ���� ������ ��� ������ ����� �� ��������� �����
nessa data, assim como o resumo das principais políticas
contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações
����������
A administração do Banco é responsável pela elaboração e
��������� ������������� ������� �������������� ����������� ���
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às
������������������������������������������������������������������
e pelos controles internos que ela determinou como necessários
�����������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������
por erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas
�������������� ����������� ���� ����� ��� ������ �����������
conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais
de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de
������������������������������������������������������������������
executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as
�������������������������������������������������������������
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos
�����������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������
procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor,
incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas
�������������� ������������ ������������������ ��� �������� ����
�������������������������������������������������������������������
os controles internos relevantes para a elaboração e adequada
������������� ���� �������������� ����������� ��� ������ �����
planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas
���������������� ���� ���� ����� ���������� ���� �������� ������ ��
�����������������������������������������������������������������
também a avaliação da adequação das políticas contábeis
�������������������������������������������������������������������
administração, bem como a avaliação da apresentação das
���������������������������������������������
������������ ���� �� ���������� ��� ���������� ������� �� ���������� ��
������������������������������������������
Opinião
��������������������������������������������������������������
apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a
�������� ������������ �� ���������� ������ ��� ���������������� ���
Minas Gerais S.A. – BDMG. em 30 de junho de 2014, o
�������������������������������������������������������������
��������� ����� ������ ������ ��� ������� ���� ��� ��������� ����������
adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a
���������������������������������������
Outros assuntos
Auditoria dos valores correspondentes ao semestre anterior
������������������������������������������������������������
��� ������ ��� ������ ������������� ����� ���� ��� ������������ ����
conduzido sob a responsabilidade de outros auditores, que
emitiram relatório de auditoria, com data de 22 de agosto de
2013, sem ressalvas.
Belo Horizonte, 26 de agosto de 2014
Sérgio Augusto Santos Rodrigues
Conselheiro
����������������������
Auditores Independentes
CRC 2SP000160/O-5 “F” MG
Thiago Henrique Barouch Bregunci
Conselheiro
Carlos Augusto da Silva
Contador CRC 1SP197007/O-2 “S” MG
BANCO DE DESENVOLVIMENTO DE MINAS GERAIS S.A. – BDMG
RESUMO DO RELATÓRIO DO COMITÊ DE AUDITORIA – 1º SEMESTRE DE 2014
INTRODUÇÃO
Aos Administradores e Acionistas
Banco de Desenvolvimento de Minas Gerais S.A. - BDMG
��������� ��� ������� �� �������� �������������� �� ��������� ������
������� �� ���������� ��� ����������� ��������� ���� ���� ����������
Minas Gerais - Caderno 1
���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
��������� ��� �������������� �������������� ��� ���������� ���� ����� �������� ��� ���������� �� ��� ������������ ��� ������� ������� ������������
���������� ��� ���� ���������� ��������� �������� �� �������������� ������� ���� �� ���������� ���� �������������� ����������� ����� �� ������������ ���
�������� ��� ���������� ���������� �� ������ �� ������������ ���� ����������� �������� �� ������������� ��� ����������� ��� ������� ����������� ����
�����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
controles internos e nas suas próprias análises decorrentes de observação direta.
DAS ATIVIDADES EXERCIDAS NO ÂMBITO DE SUAS ATRIBUIÇÕES
����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
��� ������ ���������� ����� �������������� ���� ��������� ��� ��������� ��� ��������������� ��� ������� �������� ��� �������� ��� ������������ ����
concluída a revisão das Demonstrações Financeiras de 30 de junho de 2014, assim como do Relatório da Administração e do Relatório
dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras.
����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
e aos controles internos, com os gerentes das áreas de Controladoria, Auditoria Interna, Gestão de Riscos, Controles Internos e Ouvidoria,
em suas respectivas áreas de atuação.
Foram realizadas 06 (seis) reuniões com os auditores externos, das quais, 02 (duas) com os representantes da Ernst & Young Terco
Auditores Independentes S.S. e 04 (quatro) com os da PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes, para conhecimento de
metodologia, planejamento e resultados dos trabalhos visando à elaboração das Demonstrações Financeiras de, respectivamente,
31.12.2013 e de 30.06.2014.
�����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
���������������� ��� ���������� �� ��������������� ���������� ���������� ���������� ��������� ������� ��� �������� �� ������� ��� �������� �� �������
��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
indagações e procedeu ao acompanhamento das implementações de melhorias recomendadas pelas auditorias interna e independente,
apontadas no curso dos seus trabalhos.
����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������������������
DOS SISTEMAS DE CONTROLE INTERNO e DE GERENCIAMENTO DOS RISCOS
����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
��� ���������� ���������� ��������� �� �������� ��� �������������� ��� ������ ��� �������� ��� ��������� �� ������������ ���� ��������� ��� ����������
internos e de gerenciamento do risco da instituição.
DA AUDITORIA INTERNA
Foram realizadas diversas reuniões com o Gerente da Auditoria Interna visando ao acompanhamento dos trabalhos realizados por aquela
�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
gravidade pudesse colocar em risco a solidez e a continuidade do Banco.
DA AUDITORIA INDEPENDENTE
�� ������� ���������� ��������� ���� ��� ���������� ��������� ��� ������ �������� ��� ������������ ����� ���� ������ ���������� ������ ��
�������������� �������� ��������� ���������� ����������� �� ����������� ���� ���������� ��������������� ��� ������ �� ��������� ���� ����� ��������
������������ �������� ������ �� ������������ ���� �������������� ���������� ��� ������� �� ������� ���������� ���� ��� ���������� ��������������
����� ������������� ���� ����������� ������������ ���� ���������� ����������� ��� ������ ��� ����������� ���� �������������� ������������ ���
����������� �� ��� ����������� �� ��� ���� ���������� ���� ���������� ��������� ��� ������������� �� ������� ���������� �������������� ��� ����������
���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
balanços, notas explicativas, relatórios da administração, relatórios dos auditores independentes e demais documentos destinados à
������������ ������ ������������� ���� ��������� ���������� ��������� ����� ������������� ���� ������������ ��������� �� ���� ����� ��������� ���
situação patrimonial e nos resultados do Banco, em reuniões havidas com os responsáveis pela elaboração desses documentos e com os
��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������������������������
CONCLUSÃO
�� ������� ��� ���������� ���� ��������� ���� �� ����������� ������ ����������� ��������� ��� ��������� ��������� ��� ��������������� ��� ��������
�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������������������������
���� ����� ���� �������������� ������� �� ������� ��� ����������� ����������� ������������ ����� ������������������ �� ��� ����������� ���������
decorrentes do escopo da sua atuação, recomenda ao Conselho de Administração a aprovação das Demonstrações Financeiras do Banco
de Desenvolvimento de Minas Gerais S.A. – BDMG em 30 de junho de 2014.
Belo Horizonte, 26 de agosto de 2014.
MAURO LOBO MARTINS JUNIOR
Coordenador
CARLOS ANTONIO DUARTE
Membro
JAIR MODESTO DA COSTA
Membro
Página 13 de 13
1664 cm -27 600608 - 1